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周氏酒店財務管理心得——完善制度擇賢選材

時間:2015-08-04 來源:未知 作者:小韓致謝 本文字數:9377字

  摘要 酒店歸根到底也是一個企業,企業一切經營活動的目的都是為了盈利,少了盈利,對于企業就沒了生存。因此必須謹慎選擇財務人員,制定財務制度,加強對于財務的管理,有效控制資金的使用,降低公司支出,節約經營成本,從而使酒店的經營活動獲得更大的經濟效益。

  關鍵詞 財務管理 制度 人才

  一、建立完善的巴氏酒店財務管理制度

  (一)會計核算管理辦法。

  1.遵守中華人民共和國的法律法規、條例及政策的有關規定和批準的協議、合同。

  2.會計年度采用歷年制。即自公歷每年1月1日起至12月31日止為一個會計制度。

  3.采用借貸復式記賬法記賬。

  4.根據權責發生制的原則記賬。即凡是本期已經實現的收益和已經使用的費用,不論款項是否收付,都應作為本期的收益與費用入賬。凡不屬于本期的收益與費用,即使款項已在本期收付,都不應作為本期的收益與費用處理。

  5.一切會計憑證、賬薄、報表等各種會計記錄,都必須根據實際發生的經濟業務進行登記,做到手續齊備,內容完整,準確及時。

  6.記賬用的貨幣單位為人民幣。憑證、賬簿、報表均用中文書記。

  7.一切收入與費用的計算,必須互相配合,必須在同一時期內登記入賬,不應脫節,不應提前或推后。

  8.劃清資本出去與收益支出的界限,不能互相混淆。

  9.有關會計處理方法,前后各期必須一致,不得任意改變,如有改變,須經批準。

  10.建立內部稽核制度,對款項的支付,財產物資的收發保管,債權債務的發生與清算各項經濟業務,都要有明確的經濟責任,有合法的憑證,并經授權人員審核簽證。

  (二)成本核算管理辦法。

  1.營業成本的計算應根據每項業務活動所發生的直接費用如材料、物料、購進時的包裝費、運雜費、稅金等應在該原料、物料的進價中加計成本。

  2.餐廳的食品原料中,還應把加工和制造的各種食品產品時預計出現的損耗量之價值加入產品成本中。

  3.對運動場所購進準備出售的商品所支付的運雜費和包裝費均應在費用項目列支,不得攤入成本。

  4.客房部設備的損耗,客用零備品消耗等應做為直接成本。

  5.車輛折舊、燃油耗用、養路費、過橋費可作為成本核算。

  6.各業務部門在經營活動中所耗用的水點氣、熱能以及員工的工資、福利費應做為營業費用處理。

  (三)現金及流動資金管理辦法。

  1.庫存現金額在集團財務及銀行同意下按一定額度留取。超過現額部分當天存入銀行,除規定范圍的特殊情況下支出以外,不得在業務收入的現金中坐支。

  2.現金支付范圍:工資、補貼、福利、差旅費、備用金、轉帳起點下的現金支出。

  3.現金收付的手續和規定:在現金收付時必須認真,詳細審查現金收付憑證是否符合手續規定,審查開支是否合理,領導是否批準,經辦人和證明人是否簽章,是否有齊全合法的原始憑證。

  4.在收付現金后,必須在發票、收付款單據或原始憑證上加蓋“現金收訖”或“現金付訖”.

  5.主管會計每天必須核對現金數額,檢查出納庫存現金情況。

  6.流動資金即要保證需要又要節約使用,在保證批準供應營業活動正常需要的前提下,以較少的占有資金,取得較大的經濟效果。

  7.要求各業務部門在編制計劃時,嚴格控制庫存商品,物料原材料的占用資金不得超過比例規定,即經營總額與同期庫存的比例按2比1的規定。

  8.超儲物資、商品除經批準做為特殊儲備者外,原則上不得使用流動資金,只能壓縮超儲的商品、物料,以減少占用資金。

  9.在符合國家政策和集團財務和公司總經理的要求前提下,加速資金周轉,擴大經營,減少流動資金的占用。

  (四)收取支票管理辦法。

  1.檢查轉帳支票上是否有法人名章及財務章,是否有開戶銀行名稱、簽發單位及磁碼,不得有折痕。

  2.背面寫有持票人的姓名、工作單位、身份證號碼、聯系電話。

  3.支票有效期為十天。

  4.最低起點為3000元

  (五)盤點管理制度。

  1.目的:為保證存貨及財產盤點的正確性,使盤點工作處理有章遵循,并加強管理人

  員的責任,以達到財產管理的目的,特制定本辦法。

  2.盤點范圍

  (1)存貨盤點:系指原料、物料、商品、餐輔料、工程材料、零件保養材料等。

  (2)財務盤點:系指現金、票據、有價證券。

  (3)財產盤點:系指固定資產、代保管資產、低值易耗品等的盤點。固定資產:包括土地、建筑物、機器設備、運輸設備、生產器具等;代保管資產:系由供貨商提供,使用后結帳的物品;低值易耗品:購入的價值達不到固定資產標準的工具、器具等。

  (4)盤點方式、時間。

  3.人員的指派與職責

  (1)總盤人:由總經理任命、負責盤點工作的總指揮,督導盤點工作的進行及異常事項的上報總經理裁決。

  (2)主盤人:由各部門負責人擔任,負責實際盤點工作的推動和實施。

  (3)盤點人:由各部門指派,負責點計數量。

  (4)監盤人:由總經理派人擔任。

  (5)會點人:由財務部指派,負責會點并記錄,與盤點人分段核對,確實數據工作。

  (6)協盤人:由各部門指派,負責盤點時料品搬運及整理工作。

  (7)特定項目按月盤點及不定期抽點的盤點工作,亦應設置盤點人、會點人、抽點人,其職責相同。

  5.盤點前的準備事項

  (1)盤點編組:由財務部于每次盤點前,事先依盤點種類、項目編排“盤點人員編組表”、盤點時間等,交總經理審批后,公布實施。

  (2)各部門將應用于盤點的工具預先準備妥當,所需盤點表格,由財務部準備,存貨的堆置,應力求整齊、集中、分類;現金、有價證券等,應按類別整理并列清單。各項財產卡依編號順序,事先準備妥當,以備盤點。各項財產帳冊應于盤點前登記完畢,并將有關單據如:入庫單、領料單等裝訂成冊(一月一本)。

  6.盤點實施要求

  (1)要求主盤人、盤點人、協點人等嚴格按照盤點程序進行,不得徇私舞弊。

  (2)盤點時要力求物品的安全。

  (3)盤點結束時,要求盤點小組各成員均按職責劃分簽名確認。

  (4)盤點結束后,由財務部將盤點情況進行總結,上報總經理,特殊情況要著重指出,盤點結果進行存檔。

  (5)根據盤點情況,對盤虧盤盈等情況做出處理決定,并存檔。

  (六)出入庫管理辦法。

  1.出庫時間定為每星期一、三、五、日的下午三點至五點(特殊情況除外)。

  2.辦理出庫必須由總經理在內部直撥單或出庫單上簽字方可出庫。

  3.內部直撥單用于營業、生產用周轉物品、消耗品;而出庫單用于后勤部門(工程、保安、辦公室、配送)領用物品。

  4.原材料、物料用品、低值易耗品需要辦理入庫手續,并且要有入庫經手人的簽名。原材料中的菜品、純凈水生產原料要直撥入廚房和生產部,只需要辦理驗收手續即可。

  5.固定資產購入驗收后直撥入使用部門,直接填制固定資產管理卡片,不需要填寫入庫單。

  6.保管員要對入庫物品保質期、外觀質量進行監督,發現問題應不與辦理入庫手續。

  (七)固定資產管理辦法。

  1.公司全部固定資產,包括主樓、辦公樓、廠房、職工宿舍、其他園林建筑、機械設備、大小汽車的帳務管理和計提折舊等,由財務部負責。實物管理按哪個部門使用,就由哪個部門管理的原則進行分工。

  2.建立固定資產卡片,詳細記錄固定資產名稱、規格、數量、單價、總值金額、購建日期、使用年限、產地及存放地點。

  3.折舊年限:房屋15年、汽車10年、機械設備、電話系統折舊期為8年、空調、音響折舊年限為6年、電腦和其他為5年。

  4.折舊計提方法采用使用年限法。

  (八)原材料及其他物品采購管理辦法。

  1.由廚師長、生產班度根據宴會預定單參照廚房庫存及生產計劃,提出采買計劃。

  2.將采購計劃送交財務部審核。

  3.由財務部填制請購單送總經理批準后交由采購員。

  4.采購員要負責將價格真實、準確、清楚的記錄于請購單上。

  5.采購員購買后,將原材料直接撥入廚房和生產車間,由保管員協同廚師長或生產班長共同驗收并簽字。

  6.驗收后采購員將簽字的請購單連同內部直撥單、采購發票送交總經理審批。

  7.采購員持內部直撥單、采購發票到財務報帳。

  8.其他物品的采購,由各部門提出申請采購計劃,交財務部保管員審核,主管會計簽字,交總經理批準后,交給采購員采購。
  
  (九)保管員工作規范。

  1.負責記好公司所有物資、商品的收發存保管帳目,將倉庫前一天的物資入庫單和出庫單,整理歸類后入帳。

  2.定期做好物資、商品的盤點工作,做到帳、貨、卡三相符。

  3.貨物入庫時,一定要真實、準確的按照入庫單上所列項目認真填寫,確保準確無誤。

  4.出庫物品,必須要由總經理簽字方可出庫。

  5.每個工作日結束后,應及時將出入庫單記帳聯交財務部。

  6.入庫物資必須按照類別,按固定位置整齊擺放。

  7.及時報告物資存儲情況,嚴禁先出庫后補手續的錯誤做法。

  (十)報損、報廢管理規定。

  1.商品及原材料發生霉壞、變質,失去使用價值,需要做報損、報廢處理時,由保管員填報“商品、原材料霉壞、變質報告表送交財務部。

  2.經主管會計審查提出處理意見后,報總經理審批。

  3.各業務部門的固定資產、低值易耗品的報廢、毀損要由主管會計提出處理意見,然后送交總經理批示并由財務部備案。

  4.報損、報廢的金額走營業外支出科目。

  (十一)內部審計管理規定。

  1.認真復核總臺收銀員的營業日報、帳單,發現差錯及時糾正,以保證收入準確無誤。對己復核過的報表,必須簽名以示負責。

  2.審核記帳的完整和合法依據,包括科目、對應關系,借貸是否平衡。同時審核記帳憑證所附原始單據是否齊全和符合規定,審批手續是否完備,原始單據是否與記帳內容一致。

  3.嚴格執行財務制度和開支標準,對一切不符合規定的開支和違反收支原則的結算,拒絕辦理。

  4.審核原料的購入憑證及采購員的報銷單據在直撥單上的簽名。

  5.每日及時核算成本,要求成本核算必須合理、準確、并計算出每月成本利潤率。

  6.要監管倉庫的月末盤點,并按盤點表與保管帳核對,出現差異要及時查明原因,按規定報批。

  (十二)廚房成本的控制和管理。

  1.廚房成本的核算程序:廚房期初剩余物品的金額+本期購進菜品總價+廚房本期領用的調料總價-期末盤點菜品總價=本期廚房的直接菜品成本。

  2.廚房成本的控制應做好以下幾個方面:嚴格控制菜品出品率,確保投料準確,廚房要有專人負責,投料后的邊腳廢料并驗明斤兩后,投到員工餐,以改善員工伙食。采購員采購的直撥到廚房的菜品要由廚師長、保管員驗明斤兩簽字后方可辦理入庫,入庫的菜品廚房要有專人負責管理,并且要對菜品進行分級管理,對價值高、保存期限要求嚴格的物品要單獨保管。對廚房的水、電、燃油的使用要本著節約光榮、浪費可恥的原則。對調料的使用也要嚴格按著投料標準,在確保菜品風味的同時,節約一分就為酒店多創造一分效益。對廚房月末盤點時要做到斤兩準確、價格合理,以確保本期營業成本的準確。廚師長要對廚房每日剩余的菜品做到心中有數,又要確保營業需要,

  又要使廚房庫存成本壓縮到最低限度,減少流動資金占有量,達到降低本酒店經營總成本的目的。財務人員每天要對廚房出品率進行抽查,以監督廚師長的各項工作。每個營業期終了,要對菜品收入和菜品成本的比率與同行業的利率水平進行比較分析,找出差距和不足,以便進一步提高酒店自身的利率水平。張氏商務酒店的菜品成本和菜品收入的比率為35%(水+電+燃油+購入菜品成本+調料成本=菜品成本;其中水電、燃油占成本的12%,購入菜品成本占80%,調料占8%)。

  二、在周氏酒店內部破格提拔財務人材 對外謹慎招聘財務人員

  (一)財務總監的職責 .

  1.職權

  (1)負責對所管部門負責人的考勤、考績工作,根據他們管理實績的好差,有權進行表揚和批評,獎勵或處罰。

  (2)有權向總經理建議任免所管部門的管理干部。

  (3)有權任免領班以下的員工。

  (4)有權處理所管部門的一切日常業務和事務工作。

  (5)有權向下級下達工作和生產任務,向他們發指示和進行工作策劃。

  (6)根據本部的實際情況和工作需要,有權增減員工和調動他們的工作。

  2.職責

  (1)對總經理負責,負責財會、采購部和物業部的全面工作。

  (2)控制預算案,指導制訂酒店經營政策。

  (3)管理現金流量、貨款及貨幣兌換。

  (4)貫徹執行總經理下達的各項工作任務,處理所管部門的日常業務。

  (5)審查和批示各部門的營業報表和工作報告。

  (6)主持各部日常業務會議和部務會議,進行營業分析,作出經營決策和制訂成本控制方案。

  (7)參加總經理召開的總監一級和部門經理例會、業務協調會議,建立良好的公共關系。

  (8)對部屬的工作進行策劃與督導,培養他們不斷提高管理水平和業務能力。

  3.業務要求

  (1)財務總監屬酒店高層管理人員,要求對酒店業務特別是財會、采購、倉庫管理方面的業務非常熟悉。

  (2)熟悉和掌握會計的基本理論及實際工作方面的知識,包括掌握會計的基本原理、常規、假定、標準、原則及限制等基本會計知識。

  (3)熟悉經濟法、酒店法及本地的法律及法規。

  (4)了解和掌握酒店經濟活動的情況。

  4.工作內容

  (1)根據酒店的管理目標,對所管部門的業務工作進行策劃。

  (2)監督編制綜合決算表、預算表、現金報告及周期性管理報告工作。

  (3)主持召開所管各部的部務會議,進行業務溝通,解決工作疑難,聽取部門負責人的意見和建議,進行工作策劃和決策。

  (4)負責與市場銷售(公共關系)部、房務部、飲食部、綜合服務部、非營業部等部門進行業務溝通。

  (5)建立會議系統,進行內部控制,定期檢查下屬各部門的工作。檢查的項目主要有: 檢查財會部各部門各崗位履行工作職責情況。掌握日、周、月、季、年財務收支情況。 檢查采購人員是否根據酒店的采購計劃按質、按時、按量完成采購任務。 檢查采購人員在采購業務活動中是否遵紀守法。 檢查倉管人員對倉庫物資的管理是否有條理、無損壞,是否賬物相符,賬賬相符。 檢查倉庫管理的防火防盜情況。 檢查各收款點的收款情況,有否漏單、錯單、多收或少收。

  (6)每天要用一定時間認真審閱各種文件、報表和報告,需要批復的必須及時批復。

  (7)處理客人投訴和解答客人有關財務方面的咨詢。

  (8)抓好培訓工作,不斷提高員工的業務技術和工作能力。

  (9)做好部屬的思想政治工作、幫助員工解決一些實際問題和困難,使他們有歸宿感,責任感和事業心。

  (10)向總經理匯報工作。

  (二)總會計師的職責 .

  1.職責 有的酒店的總會計師由財務總監兼任。他的主要職責是:

  (1)控制預算案,指導制定公司政策及程序、合約及牌照。

  (2)管理現金流量。管理貸款、貸幣兌換及監督信用部。

  (3)管理會計事務、出納、收入核數業務等。

  2.業務要求

  (1)熟悉和掌握會計的基本概念及實際工作方面的知識,包括熟悉會計的基本原理、常規、假定、原則及限制等方面的基礎知識。

  (2)會計學是一門專門學、要掌握會計理論及實際工作的發展動向。

  (3)熟悉和掌握商業法、經濟法及本地區的法律及法規,熟悉和掌握酒店法。

  3.工作內容

  (1)監督編制綜合決算表、預算表,現金流量報告。

  (2)管理酒店日常財務會計工作。

  (3)確保酒店在經營活動中對成本、定價、現金流量的控制,及對財務預算案及預算的控制。

  (4)建立會計系統,進行內部控制,定期進行工作檢查。

  (5)提議薪金工資率的增減及財務部人員的編制問題。

  (6)負責與各個部門,如財務部內部、各營業部門和非營業部門進行業務溝通。

  (7)建立各種物資、財會管理制度。制定每個崗位的工作職責、工作程序。

  (8)就財會的政策和法律問題與總監和總經理研究和磋商。

  (9)對部屬員工作進行培訓,不斷提高員工的素質和業務能力。

  (三)會計師的職責。

  酒店財務部的會計師由于分工不同,其職責、業務要求及工作內容也有所不同。

  1.負責與收銀有關賬目來往的會計師

  (1)負責保存酒店內賓客須按時支付的賬目的記錄。 控制及平衡預付定金,計算一切應付的傭金。 處理會計爭端及疑問。與信用部經理解決逾期已久而未付賬目。處理亂賬。 確保合同所訂閱有關單位的協議、價格及安排。 編制每月的會計應收賬款報告書。

  (2)業務要求 熟悉和掌握會計及簿記原則。 熟悉和掌握計算機的操作技術。 熟悉和掌握資料處理的理論和實際知識。

  (3)工作內容 正確記錄各類賬目的數字及借貸項目。 準時寄出財務的帳項、對賬單及事后的一切函件。 將過期賬戶的所有資料提供給有關人員,以便采取措施和行動。 將附屬的應收賬款分類賬與每月應適當控制的賬戶平衡,編制各處應收賬款分類賬的”分期“計算表。 編制每季度應收賬款報告。

  (四)負責酒店日常所有費用(薪金除外)支出的會計師。

  1.職責 對酒店日常所支付的費用進行統計、控制,掌握銀行存款余額的記錄。 核對及處理酒店內支付的費用,編制支出分析及其他有關供貨單位和個人發票的月結單。 處理訂單、收入及支出的記錄。 根據酒店支付情況作出分析報告供總監和總經理參考,以便控制費用開支,保持收支平衡,不超預算。

  2.業務要求 熟悉和掌握會計及薄記原則。 熟悉和掌握銀行程序和進口物資、原材料有關規定和文件。 熟悉和掌握計算機的操作技術及最新數據的處理方法。

  3.工作內容 負責所有支出(薪金除外),包括即時支付或經常支付的款項,準備支票,并將支票、收據以及支付文件、資料呈交總監核準。 計算及核對訂單、收入記錄及供應單位和個人開署的單據。 計算及核對有關運輸及供應商的信用備忘錄。 發出收據,包括供應單位和個人開署的單據及信用備忘錄的價格分布。 檢查供應單位和個人的每月報告是否符合酒店的會計應付記錄。 保持完整的會計應付記錄及最新的資料檔案。 提供財務計劃及銀行余額記錄最新的支出分析,以供總監和總經理參考。

  (五)飲食成本會計的職責 .

  有的酒店稱飲食成本會計為包含業務成本主任或飲食成本總監。其對財務總監或總會計師負責。

  1.職責

  (1)負責對飲食成本進行監督;對飲食部的經營和賬目往來進行監督和管理。

  (2)負責飲食成本的核算。

  (3)督導成本控制及清點存貨,審查食品原材料的采購。

  (4)隨時抽查酒店飲食供應情況。

  (5)就所有成本報表進行預測和分析,就食品和飲品的價格銷售潛力編制比較報告,向飲食總監、財務總監、總經理提供資料。

  2.業務要求

  (1)熟悉和掌握酒店及飲食會計業務。

  (2)悉和掌握成本及存貨盤存控制。

  (3)熟悉和掌握食品和飲品的市場情況及進價、售價、食品原材料的起貨成率。

  3.工作內容

  (1)編制每日飲食營業報表,計算每月飲食部及各餐廳的三項經濟指標對比表。

  (2)審查飲食價格表,核算食物及飲品的采購數量。

  (3)審查及編制每月飲食記錄,計算飲食成本。

  (4)根據食品原材料的起貨成率和烹飪標準計算食品價格。

  (5)進行飲食銷售分析。

  (6)檢查和核對食品原材料的供應、驗收、儲存等情況。

  (7)對食品原材料貯存過多的部分向行政總廚提出處理意見或建議。

  (8)與飲食總監和行政總廚進行業務溝通,對酒店飲食管理、控制系統提出改進意見。

  (9)與飲食總監和行政總廚商討在不降低食品質量的情況下,提高食品原材料的利用率,降低成本和費用。

  (六)總臺收款員的職責

  1.職責

  (1)將住客之分類及最新帳目記入房號內并注意保存。

  (2)負責為結賬收取現金或轉賬、支票、信用卡等支付方式支付的住宿、餐飲、洗衣等費用。

  (3)核實賬單及信用卡。

  2.業務要求

  (1)熟悉和掌握各國貨幣當天的兌換率,能識別各貨幣的真偽。

  (2)將賓客的各種賬單保存好,不可遺失,不可搞混。

  (3)熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。

  (4)會計英語。

  3.工作內容

  (1)熟悉和掌握酒店內各類房費、餐費和洗滌費等費用標準及折扣。

  (2)將各類收取費用過入房號內。

  (3)為賓客結賬。 賓客來結賬時要表示歡迎,迅速為客人結賬。若客人來得太多,要禮貌地示意客人排隊按順序結賬。 客人結賬時要將客人房費、餐飲費、洗滌費、娛樂費等費用累計總收費。 客人交款時要當客人面點清,要唱收,并向客人表示多謝。客人結完賬離開時要表示歡送。歡迎他下次光臨。

  (4)賓客付款方式 現金付款:現金包括人民幣和外幣。 銀行信用卡結賬。 用支票、轉賬方式結賬。

  (5)將收取的以支票、換賬、信用卡支付之賬項過入相應的賬號內。

  (6)將所收賓客的現金、支票、轉賬、信用卡的賬單匯總,送交會計部入賬。

  (7)對于走單賬項,應配合信用部經理采取措施追賬。

  (8)編制每日營業報表。

  (七)餐廳收款員職責

  1.職責

  (1)負責在餐廳飲食銷售活動中顧客結賬收款。

  (2)負責將顧客用轉賬方式、支票或信用卡結賬的賬單轉送前臺收款處或會計部。

  (3)核實賬單及信用卡。

  2.業務要求

  (1)能識別各國家貨幣的真偽,熟悉和掌握各國貨幣當天的兌換率。

  (2)熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。

  (3)不可將不同客人的點菜單、飲品單等搞混。

  3.工作內容

  (1)收款員接到值臺送來的收款結賬單后要累計食品、飲品、茶芥(雜項)等費用,開出收款單交值臺為客人結賬。

  (2)收市后將現金、支票、賬單匯總交總收款員。

  (3)結算后將入廚菜單與賬單存根整理釘好交稽校核實。

  (4)編制當市營業情況報告或報表交會計匯總。

  (八)總收款(出納)員的職責

  1.職責

  (1)負責收集當日所有現金款項,并按幣類幣值面額歸類整理、點清入保險柜。

  (2)負責收集當日所有賬單收據、追查遺失賬單。

  (3)編制每日銀行存款及按銀行規定留存流動金外,其余送銀行存。

  (4)負責報賬的現金支付,掌管零用現金。

  (5)整理收款員每日營業報告表。

  2.業務要求

  (1)熟悉和掌握信貸政策和處理支票、信用卡、轉賬的工作程序。

  (2)熟悉和掌握各國貨幣當天的匯率,能識別各國貨幣的真偽。

  (3)熟悉和掌握收銀機及計算機的操作方法。

  3.工作內容

  (1)每日收集及點算(在證人面前)收款員交來款項數目,并報告差異數目,以備調查。

  (2)收取每日收據及收款員每日工作報告表,將所有現金及支票金額撥入每日的存款額內。

  (3)向所有的收款員提供所需零錢以供找數。

  (4)補允收款員支出的款項。

  (5)檢查準備支付現金的單據是否經過上級批準。

  (6)編制收款員每日報告。

  (7)對收款員進行定期培訓,不斷提高他們的素質和業務能力,幫助他們解決工作上的問題和困難。

  (九)薪金發放員的職責 .

  1.職責

  (1)負責保存與薪酬有關的資料。

  (2)編制及傳送報告,編制報稅表。

  (3)熟悉和掌握各部門人員編制、基本工資、浮動工資、各項補貼、工資總額等情況。

  2.業務要求

  (1)熟悉和掌握勞工政策和基本法規。

  (2)熟悉和掌握有關職工福利的規定和政策。

  (3)熟悉和掌握財務記賬和計算方法。

  (4)熟悉辦公室日常工作和現金處理工作

  (十)日間稽校員的職責

  1.職責

  (1)負責對收款進行督導。

  (2)核查酒店的收益及編制每日收益報告書。

  2.業務要示

  (1)熟悉和掌握會計及簿記業務。

  (2)熟悉和掌握內部管理程序及審校賬目。

  3.工作內容

  (1)審校現金收入及單據。

  (2)編制每日的營業報告。

  (3)根據夜間稽核員的誤差報告書調查賬目的差異。

  (4)編制營業摘要說明,作為進入營業日記賬的資料。

  (5)編制每月優待付款的對賬表。

  (6)檢查定價是否合適,及證實未來房間的租用率。

  (7)檢查酒店高級職員的賬單簽署是否合適,并依照管理部門的指示對所有未付款賬單進行核準。

  (8)控制餐廳賬單及會計賬號的發出。

  (9)實施內部現金管制及賬目系統的內部管制。

  (十一)夜間稽核員的職責

  1.職責

  (1)監督餐廳及總服務臺收款處的夜間稽核員工作。

  (2)根據正式單據及證明文件,查核酒店總收益,編制每日收益報告書。

  2.業務要求

  (1)熟悉和掌握會計及核數業務。

  (2)熟悉和掌握內部管理程序。

  3.工作內容

  (1)與總稽核員監督所有出納員點算浮動現金。

  (2)編制每日營業報告。

  (3)核查餐次數目及所有食品、飲品銷售的一般賬單。

  (4)編制營業狀況的摘要說明,作為記入營業日記賬的資料。

  (5)管理餐廳單據及會計賬,并確保有關費用的過賬正確無誤。

  (6)實施現金及發票系統的內部管制。

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