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中小企業財務管理弊端與解決策略

時間:2019-01-28 來源:科技經濟市場 作者:霍桂俠 本文字數:3782字

  摘    要: 目前, 中小企業的發展形勢并不樂觀, 而且其發展存在較多的阻力, 對此, 中小企業的財務管理責無旁貸, 因此, 發現并且解決中小企業的財務管理問題能夠為企業發展助力。

  關鍵詞: 中小企業; 財務管理; 改進措施;

  1 中小企業財務管理存在的弊端

  1.1 中小企業資金不足且融資困難

  資金不足是中小企業財務管理中出現的嚴重弊端之一, 面對這個問題, 許多企業則會選擇通過融資的方法來解決。目前在我國的中小企業中, 大多都已逐步建立了一套多方面的融資體系, 融資的來源多且廣, 主要包括私人的金融機構, 國家銀行以及海外融資等多個方面。但是, 通過金融機構, 國家銀行等進行融資業務均存在困難。首先, 理財公司的集資模式以及放貸的管理模式與中小企業的資金鏈銜接并不完全。其次, 中小企業的貸款金額一般較小, 貸款的次數多以及融資的量不大, 而各大銀行為了減少放貸的風險以及壓縮放貸的成本, 都不愿意接受中小企業的貸款需求。此外, 我國銀行的貸款手續繁雜, 而且處理的時間較慢, 所以利用銀行和金融機構的融資方式都很難滿足中小企業的融資需求。綜上所述, 資金鏈短缺仍然是中小企業發展中難以突破的一個難題。

  1.2 中小企業財務控制制度缺失

  中小企業的財務控制系統以及控制的制度較為薄弱, 導致了中小企業的財務管理受到影響。我國的大部分中小企業通常都是私人的民營企業, 這些企業通常都是由一人或者是少部分人共同擁有以及控制決策。在我國的大部分中小企業中, 財務控制的力度薄弱, 采用的方法較為傳統、落后。首先, 就我國的中小企業發展特點, 很多都是由原來的鄉鎮企業發展建設而來的, 其企業財務管理方面都存在較大疏漏, 財務控制的制度不健全。其次, 部分鄉鎮企業在發展成為中小企業后, 在管理模式上不能及時轉型, 導致中小企業的財務管理控制系統出現嚴重的漏洞和缺失。而且, 對財務人員的管理也出現眾多的漏洞, 財務人員在工作上沒有具體的規章制度可循, 對于財務管理都存在普遍的自主性和隨意性。

  1.3 中小企業財務管理人員素質低下

  我國的中小企業發展起步較晚, 而且其形成的規模也不夠大, 所以在財務管理人員方面普遍存在著素質低、能力不足的現象。許多企業為了追求較低的人力資源成本而聘請一些非專業人員, 他們的專業知識水平不高, 沒有接受過系統化的財務管理教育, 因此很難將工作很好地完成, 企業的財務管理也就出現了紕漏。另一方面, 員工的職業道德缺失、素質低下, 再加上企業本身對員工的管理制度不完善, 容易造成財務管理人員缺乏監管, 而出現偷稅漏稅, 甚至使用公用資金等惡劣行為, 有的財務管理人員僅憑借經驗或者是常識的操作, 缺乏技術性的處理, 中小企業的財務管理出現了很大的漏洞, 從而導致企業的經濟損失, 最終造成了我國中小企業財務管理停滯不前。

  1.4 中小企業財務管理信息化建設落后

  中小企業的管理制度中還存在著信息化建設落后的問題。在我國的眾多中小企業當中, 使用的財務管理方式仍然是手動記賬或者是紙質記賬。在企業的辦公室內電腦只是用于擺設或者是一些基本的操作, 很少有企業的財務管理人員使用財務的控制軟件或者是使用自己的網絡管理系統對企業進行相應的財務管理操作。同時由于投資信息化管理的資金較多, 所以企業的管理者都不注重財務管理的信息化建設。部分的財務管理人員只是利用電腦進行一些簡單的記賬, 但是隨著互聯網以及網絡計算機的發展, 中小企業的財務管理需要結合互聯網的發展趨勢進行相應的調整和轉型, 通過結合信息化以及大數據時代的一些特點對傳統的財務管理方法進行改進, 轉變原有的管理方式以提高目前中小企業財務管理效率。同時網絡化能夠達到同步化, 能夠很好地解決以往中小企業財務管理存在的信息滯后以及不靈通的缺點。而企業的管理者都沒有注重大數據時代的發展, 偏離了互聯網的發展大趨勢, 以至于中小企業財務管理信息化建設出現落后的現象。

中小企業財務管理弊端與解決策略

  2 解決中小企業財務管理問題的措施

  2.1 政府應加強融資相關的法律建設

  一個中小企業要想更好地發展, 不僅需要其自身擁有完備的管理制度和正確的發展方向, 更需要政府建立完備的法律法規以及方針政策, 為企業提供良好的外部環境。在中小企業的財務管理中, 政府既是領導者, 也是支持者。目前, 我國的經濟體制是以市場為主導, 政府加以引導。政府部門可以介入金融市場以規范資金流通的有序性和市場業務的合法性, 通過政府干預經濟為中小企業提供一個良好的發展平臺。此外, 大企業擁有強大資金和客戶源, 在這樣的外部壓力之下, 中小企業可以說是夾縫中求生存。對此, 政府可以出臺相應的優惠政策, 為中小企業開辟相應的綠色通道, 通過擴寬外部的資金調整市場, 為中小企業的發展提供一個良好的平臺。政府還可以鼓勵創業者進行創業投資, 參與到中小企業的創業發展當中, 通過擴大中小企業的數量以及隊伍的規模來提升中小企業在市場中的資金份額, 通過改變市場的外部結構來推動中小企業的財務發展, 更好地促進中小企業的財務市場的調整, 更好地強化中小企業的財務管理。

  2.2 完善企業的財務控制制度

  一個良好的外部環境為中小企業提供了一個溫暖的搖籃, 但是要想真正地發展起來, 從自身出發, 改善財務控制制度才是企業管理者掌控財務系統的根本。企業的管理者需要從制度層面入手, 通過制定相應的規章制度約束財務管理人員的職責和工作。企業管理者可以要求企業的財務管理人員定期對資金的流通出示一份證明并制作相應的財務報表, 對公司的資金流通情況以及財務的工作作出一個明晰的講解報告。企業的管理者從財務人員的報告中定期進行檢查并且簽字確認, 通過管理層與財務管理人員雙方的互動配合, 提升整個財務管理系統的活躍性以及制度性, 從根本調整原有的財務管理方式。同時, 對于一些生產規模和運營規模不大的企業, 可以將財務工作交由財務管理所代理, 但是管理人不能把財務工作交給委托所后就置之不理, 而應該定期向財務管理所索要這段時間內企業相應的財務管理文件和資料進行查閱, 以此掌握公司的財務狀況和發展趨勢, 實現更好的財務管理。不同的企業需要結合自身企業的發展規模, 從自身的特點進行著手出發, 對企業的財務控制制度作出調整, 以達到更好的財務管理目的。

  2.3 加強中小企業財務管理人員素質技能要求

  要提升中小企業財務管理人員的素質, 要求企業的管理者需要落實好以下幾點。首先是明確財務管理人員的聘請, 杜絕沒有專業財務知識水平或者是技能證書的外來人員擔任企業的財務管理工作。對于企業中不具有專業的技術證明和證書的財務管理人員都需要及時進行處理, 重新聘請具有相關財務管理知識的人員充當企業的財務管理者, 從人員方面提高中小企業的財務管理水平。隨著我國目前財務工作人員要求的提高, 我國出現了大批優秀的財務管理人員, 他們在接受過良好的高等教育以后, 對我國的社會發展情況和財務資金市場等都具有較好的熟練度, 因此能夠很好地輔助企業相應的財務管理。其次是需要從一些高等院校或者是執業機構當中聘請相關具有財務管理素質和技術的專業人員, 對企業的財務管理進行相應的控制和接入工作。同時對于外來的財務管理人員, 需要對其有相應的實習和觀察期, 待管理人員對企業的自身特點和自身的發展特色有相應的了解后, 才能更好地開展相關的管理工作。

  2.4 建設財務管理信息化系統

  在如今這個大數據時代, 信息化和數據化的管理在企業管理中有著舉足輕重的地位。對于企業財務管理的信息化處理, 企業需要聘請精通大數據和計算機的技術人員作為企業的財務技術人員, 他們主要的工作就是指導企業內財務的信息化、數據化管理。他們還可以對企業內的職工進行相關的培訓, 包括相應的計算機技術和信息化分析的技能, 培養財務管理人員的信息化技術處理財務工作的能力以及分析軟件的使用等。此外企業還可以舉行相關的技能競賽, 提升財務人員的電腦軟件操作速度, 包括對分析軟件的熟練度等, 還能提高他們的工作熱情, 從根本上提升企業的財務管理的效率。同時企業還可以建立公司的網上銀行以及信息化資金管理庫等, 通過網絡交易及信息化的傳遞滿足中小企業與各大銀行和金融機構理財公司的信息往來。通過建設信息化的資金網絡實現日常企業的資金調動, 以及資金轉入轉出等, 財務管理人員就無需經常往來各大銀行和理財公司洽談業務而浪費大量的工作時間, 從根本上提高了財務管理人員的工作效率, 壓縮了其工作的時間, 讓其更好地投入到企業自身的發展和信息化的建設當中, 多方面的促進了企業的財務管理的發展。

  2.5 協調中小企業財務管理體制內的人際關系

  提升中小企業的財務管理水平, 還需要企業的管理者以人為本, 順應管理人員與操作人員之間的關系。解除以往的依靠血緣關系或者是親屬關系形成的財務系統管理人員關系, 從根本上防止財務管理者的操作風險。此外, 財務管理人員之間應該互相監督, 互相批評, 對于企業內的不正當操作需要及時予以揭發, 而在企業部門與部門之間還需要加強信息的溝通與信息的互相監督, 保證企業內的財務信息能做到公平公正公開。

  3 結語

  中小企業的發展面臨很大的競爭壓力, 想要在眾多的企業脫穎而出, 需要一個有利的大環境, 對此, 國家和政府責無旁貸。更重要的是, 企業必須要積極進行企業管理的創新, 及時解決在財務管理上出現的問題, 企業才能穩健、快步向前走。

  參考文獻:

  [1]趙亞楠.大數據環境下企業財務管理面臨的機遇、挑戰及應對[J/OL].中國經貿導刊 (理論版) , 2018, (29) :95-96.
  [2]張磊.財務與會計關系加強企業財務管理的途徑分析[J].財會學習, 2018, (29) :66-67.

    霍桂俠.中小企業財務管理存在的問題及改進措施[J].科技經濟市場,2018(12):38-39.
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